RAPPELS DES POINTS MARQUANTS DU BILAN 2009
Au 1er Janvier 2010, la Mutuelle du Personnel disposait de 6 478 371 FCFA représentant le capital, reparti comme suit :
Crédits non remboursés : 3 628 427 FCFA
Virement de Décembre 2009 : 1 612 241 FCFA
Somme en banque : 979 198 FCFA
Somme en caisse (Trésorier) : 258 505 FCFA
Le présent bilan nommé « BILAN 2010 » couvre la période allant du 1er Janvier 2010 au 31 Mars 2011.
I – COTISATIONS MENSUELLES
La somme totale des cotisations mensuelles s’élèvent à 9 744 000 FCFA.
NB : Les différentes fluctuations observées dans les cotisations mensuelles sont le résultat des mouvements d’embauche et de départ des employés de la Société Ok Plast-Cam. En Janvier 2010, la Mutuelle comptait 307 membres et en Mars 2011, on dénombre 333 membres.
II – CREDITS ACCORDES
La somme totale des crédits bruts est de : 19 451 000 FCFA.
Au cours de la période couverte par le bilan 2010, la Mutuelle a aussi accordé à ses membres un crédit appelé « crédit cahier », Un crédit dit « crédit alimentaire » et une somme allouée aux 17 membres ayant perdu leurs parents dont les détails sont les suivants :
TYPES DE CREDITS | MONTANT GENERAL |
Crédit cahier | 952 000 FCFA |
Crédit Alimentaire | 3 040 000 FCFA |
Décès Parents | 5 100 000 FCFA |
La somme de ces autres crédits est de 9 092 000 FCFA.
Ainsi, la somme générale des crédits est de 28 563 000 FCFA.
III – Remboursement des crédits
Au cours de l’année 2010, le remboursement des crédits de l’année 2010 à la fin du mois de févier 2011 est de : 17 654 755 FCFA.
Cette somme représente le remboursement des crédits par virements bancaires, mais aussi les remboursements en espèces effectués par les membres directement auprès du Trésorier.
NB. : Les « crédits cahiers », les « crédits alimentaires » et le remboursement des décès parents n’entrent pas en compte dans des remboursements cités ci-dessus.
Le remboursement des crédits-cahiers s’étalait sur 2 mois (Aout et septembre 2010) et a donné un total de 1 099 534 FCFA
Le remboursement du crédit alimentaire s’est fait en 2 mois (Mai et Juin 2010) et donne un total de 3 071 830 FCFA
Jusqu’ici la mutuelle a récupéré la somme de 1 503 000 FCFA représentant 5 cas de décès parents. Il reste à présent 12 à récupérer pour une valeur de 3 600 000 FCFA environ.
IV - RECAPITULATIF DES INTERETS
Intérêts déduits des crédits accordés : 1 945 100 FCFA
Intérêts récupères sur les cahiers : 147 534 FCFA
Intérêts bancaires en Juin 2010 : 19 074 FCFA
Intérêts bancaires en Décembre 2010 : 22 309 FCFA
Intérêts récupérés sur les produits alimentaires : 31 830 FCFA
Ainsi les intérêts généraux s’élèvent à la somme de : 2 165 847 CFA
V- LES PRESTATIONS
La mutuelle a octroyé les prestations suivantes à ses membres :
Ø 14 Naissances à hauteur de : 350 000 FCFA
Ø 13 Mariages, à la valeur totale de : 650 000 FCFA
Ø Des frais médicaux équivalent à : 811 275 FCFA
Ø Décès de deux membres : 1 197 000 FCFA
Ø Décès du conjoint d’un membre : 150 000 FCFA
La valeur totale des prestations est de : 3 158 275CFA
VI- VIREMENTS BANCAIRES
Les virements bancaires regroupent tous les mouvements bancaires que la Mutuelle reçoit dans son compte après un virement de la Direction.
Dans le tableau ci-dessus, les différents virements effectués dans le compte bancaire de la Mutuelle du Personnel de Ok Plast Cam pour le compte de l’exercice 2010 donne la somme de 32 481 092 FCFA.
VII – DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Outre les prestations diverses, les dépenses pour le fonctionnement de la Mutuelle sont détaillées ci-dessous :
Le cumul des dépenses pour le fonctionnement de la Mutuelle est : 325 580 FCFA
VIII – COMPTE D’EXPLOITATION
Les cotisations mensuelles des membres et l’apport patronal constituant le capital de la Mutuelle en date du 31 Mars 2011, les états financiers de la Mutuelle se présentent comme suit :
RECETTES | DEPENSES | ||
Intérêts cahiers | 147 534 | Prestations | 3 158 275 |
Intérêts alimentaires | 31 830 | Fonctionnement | 386 809 |
Intérêts banque | 41 383 | Assemblée générale | 300 000 |
Intérêt crédits | 1 945 100 | Arbre de noël | 2 654 000 |
TOTAL RECETTES | 2 165 847 | TOTAL DEPENSES | 6 499 084 |
Somme toute, la balance entre les recettes et les dépenses ressort une différence negative de 4 333 237 FCFA.
C’est dire que nos intérêts divers n’ont pas couvert les dépenses au cours de l’exercice 2010.
VIII – BILAN DE LA MUTUELLE
Après avoir parcouru tout le détail des mouvements financiers de la Mutuelle, le bilan de la Mutuelle se présente ainsi :
 ACTIF | PASSIF | ||
Crédits non remboursés | 5 614 672 | Cotisation | 9 744 000 |
Décès parents non rbsés | 3 600 000 | Report capital 2009 | 6 478 371 |
Somme en banque | 2 503 337 | Perte | -4 333 237 |
Total en caisse (Trésorier) | 171 125 | ||
TOTAL | 11 889 134 | TOTAL | 11 889 134 |
Ainsi, au 1er Avril 2011, la Mutuelle du Personnel de Ok Plast Cam dispose d’une somme de 11 889 134 FCFA représentant son capital net.
IX – RECOMMANDATIONS
Dans le précédent rapport, nous avions recensé deux Mutualistes qui n’avaient pas rembourser leurs dettes suite à leur défection de l’entreprise.
Cette année d’exercice, quatre Mutualistes qui avaient bénéficié des crédits ont été licenciés ou ne viennent plus au travail.
Comme toujours, nous enverrons une note au Service du Personnel afin de recevoir le solde de leur crédit, au cas où la Société Ok Plast-Cam leur verserait leurs droits.
Dans la suite de ce bilan, se trouvent en pièces jointes :
- La situation générale de chaque Mutualiste : Il ressort tous les crédits déjà reçus et toutes les prestations concernant chaque Mutualiste.
- L’état général des crédits : Un document qui détaille tous les crédits qui restent à rembourser à partir du mois de Mars 2011.
Fait à Douala, le 17 Avril 2011
